老师购买金税盘费用，小规模纳税人没有达到起征点，月底应该怎样结转？购买时候我知道是借管理费用，贷银存，问月末结转

Apple阿倩@ 追问

2020-04-01 23:39

月底可以直接结转到，借应交税费应交增值税
贷管理费用是么？直接在资产负债表应交税费显示负值是么

钟存老师 解答

2020-04-02 07:44

是的，应交税费可以是负值

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 08:51

什么时候会涉及营业外收入

钟存老师 解答

2020-04-02 09:06

你抵减的时候
借：应交税费-税收减免
贷：营业外收入

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 09:10

应交税费本身在借方证明有待抵扣的，你抵减怎么还出现在借方？

钟存老师 解答

2020-04-02 09:33

税收减免确认的时候就是借方，就是转营业外收入的时候

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 09:49

你这会计分录怎么做，管理费用去哪了？购买的时候，借管理费用，贷银存，借，应交税费—应交增值税
贷，管理费用
抵减的时候，怎么出来个营业外收入

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 09:51

抵减的时候贷方跟借方相抵，哪有营业外收入什么事？

钟存老师 解答

2020-04-02 09:51

购买的时候，借管理费用，贷银存，
抵减的时候
借：借，应交税费—应交增值税   贷，管理费用

营业外收入是其他税收减免使用的，这里边不需要

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 10:02

好的，明白，没有涉及营业外收入，谢谢

钟存老师 解答

2020-04-02 10:06

嗯，不涉及营业外收入