老师小规模纳税人不含税月销售额没有超过10万免征增值税，代开的不免，如果是自己开的专票呢

温柔的坚持 追问

2020-04-02 08:59

是不是只要客户抵了的税我们这边就不免，国家不吃亏

温柔的坚持 追问

2020-04-02 09:00

所以小规模不管代开还是自开专票出去，小规模这边都要交税，无论对方是否抵扣

江老师 解答

2020-04-02 09:10

一、客户抵了税，你们必须交税，国家不可能垫这部分的增值税。税款必须有出处。
关于专用发票，税务条文时，你如果交了增值税专用发票的税，想退税，必须收回全部的专用发票联次，才能退税，收回专用发票联次，对方就不可能抵扣进项税，
二、代开专用发票必须交税，不在免税范围。但开具专用发票的收入是在计算季度收入是否达到30万元的收入范围。

温柔的坚持 追问

2020-04-02 09:33

这个月不含税销售额10万，包括自开的普票或者专票，还有代开的专票，还有未开票收入是吗？

江老师 解答

2020-04-02 09:46

是的，你说的完全正确， 是这样的