送心意

舟舟老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-04-02 10:38

请您稍等,我来看一下

舟舟老师 解答

2020-04-02 10:42

第一题
购买
借:无形资产15万
应交税费——应交增值税(进项税额)0.9
贷:银行存款15.9

舟舟老师 解答

2020-04-02 10:43

摊销
借:管理费用1.5
贷:累计摊销1.5
第二年分录相同

舟舟老师 解答

2020-04-02 10:44

出租
借:银行存款3
贷:其他业务收入3
借:其他业务成本1.5
贷:累计摊销1.5

舟舟老师 解答

2020-04-02 10:45

出售
出售前一共摊销4年,累计摊销为6
借:银行存款11.66
累计摊销6
贷:无形资产15
资产处置损益2.66

舟舟老师 解答

2020-04-02 11:04

第二题
(1)借:无形资产24万
应交税费——应交增值税(进项税额)1.44
贷:银行存款25.44

舟舟老师 解答

2020-04-02 11:07

(2)
借:无形资产3.6万
应交税费——应交增值税(进项税额)0.216
贷:银行存款3.816
(3)
借:无形资产4.8
应交税费——应交增值税(进项税额)0.288
贷:实收资本5.088
(4)
借:无形资产12万
应交税费——应交增值税(进项税额)0.72
贷:银行存款12.72

舟舟老师 解答

2020-04-02 11:12

折旧
(1)24/8*11/12=2.75
(2)3.6/10*9/12=0.27
(3)4.8/10*7/12=0.28
(4)12/6*3/12=0.5
同时支付使用费=0.1万
借:管理费用0.1
贷:银行存款0.1
累计摊销=2.75+0.27+0.28+0.1=3.41
借:管理费用3.41
贷:累计摊销3.41

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