去年冲减了一笔多计提管理费用工资 但是后来发现这笔并不是多计提的 而是应该发给职工的奖金余下来交个税的钱 请问老师 我要如何把这笔凭证调整回来

如意的蚂蚁 追问

2020-04-02 10:50

等于从新计提一次这笔 借管理费用 工资。贷应付职工薪酬

如意的蚂蚁 追问

2020-04-02 10:53

然后交个税的时候 借 应付职工薪酬工资 贷应交税费 个税。借应交税费 个税。贷 银行存款 这样可以吗

江老师 解答

2020-04-02 10:57

一、重新计提一笔工资分录：
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款（或库存现金）
三、缴纳个税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

如意的蚂蚁 追问

2020-04-02 10:59

谢谢

江老师 解答

2020-04-02 11:13

祝学习进步，工作顺利