老师好！我是劳务派遣单位，差额纳税，工资+社保开具5%的普通发票，票面税额显示为0管理费开具…5%增值税专用发票，请问我的分录怎么写比较合理一点

初见 追问

2020-04-02 11:08

这发票是我开的

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:09

借 应收账款等
贷主营业务收入
应交税费，简易计税

初见 追问

2020-04-02 11:11

我普票没有税额，税率是5%应交税费只写增值税专用发票的税额吗

初见 追问

2020-04-02 11:14

我之前分录写的是开票金额倒推5%税金，转成本的时候把差额税一起转入成本了，不知道对不对

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:16

是的，就是你实际要交的这部分税。
对的

初见 追问

2020-04-02 11:24

那我之前倒推普票税额，要不要给调成收入，

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:24

什么意思，
不用调整，你这税后面都是按差额计算交纳的

初见 追问

2020-04-02 11:25

我确认收入的时候把普票按开票金额倒推税额，在确认成本的时候转入成本

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:25

你的处理是可以的，这是标准的处理。
当然你也可以直接按上面的处理，不再调整 成本

初见 追问

2020-04-02 11:28

按照我的分录，普票的一部分收入是不是就少确认了，通过税金转入了成本

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:29

准则规定的分录就是按你的分录处理
你只是上面给了一半的信息，我给了你上面的分录

初见 追问

2020-04-02 11:32

好的，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:34

不客气，祝你工作愉快。