利润表为2月份，预计了3月份的利润，现在要交第一季度的企业所得税，表格显示20年第一季度的利润总额为164万，是不是还应该减去所得税，这个所得税是不是19年第四季度所缴纳的企业所得税

郭老师 解答

2020-04-02 11:36

第一季度的所得税费用就是你第一季度需要交的，不是第四季度的。

sun. 追问

2020-04-02 11:43

那我第一季度的企业所得税就是100万*5%+64万*10%，这样算对吗

郭老师 解答

2020-04-02 11:45

小型微利企业对的。

sun. 追问

2020-04-02 14:35

汇算清缴是填这个表吗，资产总额这里是填什么？

郭老师 解答

2020-04-02 14:46

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

sun. 追问

2020-04-02 14:53

我现在做19年的汇算清填写这个表没错吧，我们是19年6月份创立的公司，一直0申报，10月份开始做账报税的，这个资产总额的平均值是指什么数据的平均值？

sun. 追问

2020-04-02 14:59

就是19年度12月份的资产总计是不是

郭老师 解答

2020-04-02 15:06

几月份资产负债表开始有数据的？

sun. 追问

2020-04-02 15:07

10月份开始有数据的

郭老师 解答

2020-04-02 15:15

那你的资产合计应该是（十月份资产合计加12月份资产合计）/2

sun. 追问

2020-04-02 15:25

那就是10月加12月的期末数除以2对吗

郭老师 解答

2020-04-02 15:29

你好，是的。

sun. 追问

2020-04-02 15:37

这里是选一般企业会计准则吧

郭老师 解答

2020-04-02 15:39

看你税务局自己的备案

sun. 追问

2020-04-02 16:12

老师，这个表怎么填，我们不需要填写的吧，我们19年才成立的公司

郭老师 解答

2020-04-02 16:19

你只需要填写一九年的就可以。

sun. 追问

2020-04-02 16:22

这个是吗

郭老师 解答

2020-04-02 16:23

你 好，是的，