请问上年暂估没有冲掉本年度要怎么作帐呢

微笑 追问

2020-04-02 13:29

库存商品购进的

微笑 追问

2020-04-02 13:29

本公司是购进商品

微笑 追问

2020-04-02 13:30

本年可以拿到发票上年未拿到

张艳老师 解答

2020-04-02 13:31

就等实际取得发票时，做暂估分录的红字分录，然后重新编制一遍采购入库分录。

微笑 追问

2020-04-02 17:36

跨年

微笑 追问

2020-04-02 17:37

怎么做分录…………………

张艳老师 解答

2020-04-02 17:39

这个暂估的产品入库分录，是不是已经都结转成本费用科目了？还有金额有差额吗？差多少？

微笑 追问

2020-04-02 20:48

是的，都已结转成本费用了，差额1000元怎么做

微笑 追问

2020-04-02 20:48

分录………………

张艳老师 解答

2020-04-02 20:52

这样处理，先红冲之前的暂估分录，然后按实际取得的发票金额重新编制一遍分录。
借  库存商品  负数
      贷  应付账款-暂估应付款  负数
再按发票金额做
    借  库存商品
          应交税费-应交增值税-进项税额
         贷  应付账款/银行存款等
对于差额1000元，做
借  以前年度损益调整
      贷  库存商品  1000
再做
借  利润分配-未分配利润  1000
      贷  以前年度损益调整  1000
这样直接在所得税汇算清缴时 将这个调整的1000计入主营业务成本项目金额中 做税前扣除就是了。

微笑 追问

2020-04-02 21:17

张艳老师 解答

2020-04-02 21:17

非常感谢您的鼓励

微笑 追问

2020-04-02 21:17

上面这张凭证也是跨年了要怎么冲掉

微笑 追问

2020-04-02 21:19

还有一笔是生产成本结转库存商品时少结转了跨年怎么补

张艳老师 解答

2020-04-02 21:19

您这是做了红冲分录，12月份分录做重复了吗？还是？
您要在今年1月份做红字发票的话，别忘了做将以前年度损益调整科目结转至利润分配-未分配利润科目的分录

微笑 追问

2020-04-02 21:20

12月份

微笑 追问

2020-04-02 21:21

记的错了，最后一个呢要怎么做分录呢……………

微笑 追问

2020-04-02 23:09

请问生产成本结转库存商品少结转了跨年要怎么补结转

张艳老师 解答

2020-04-02 23:12

1记错了，做好一个分录，要做
借  利润分配-未分配利润
       贷  以前年度损益调整

张艳老师 解答

2020-04-02 23:13

2请问生产成本结转库存商品少结转了跨年要怎么补结转？
这个由于不涉及损益，直接补做分录
借  库存商品
     贷  生产成本

张艳老师 解答

2020-04-02 23:14

建议以后年终封账前，一定要反复核算相关数据是否均完成相应结转，才好关账操作的。

微笑 追问

2020-04-02 23:15

能反帐回去吗，又怕数

微笑 追问

2020-04-02 23:16

据乱了……………，刚接手，来不及做检查……………

微笑 追问

2020-04-02 23:27

微笑 追问

2020-04-02 23:27

不同的处理方法，我要怎么做……………

张艳老师 解答

2020-04-03 10:47

如果您的记账软件能支持反结账功能的话，最好反结账处理一下，这样是最好的。
回复晚了，非常抱歉。

微笑 追问

2020-04-03 10:56

那年初数据

微笑 追问

2020-04-03 10:56

怎么办

张艳老师 解答

2020-04-03 11:29

调整分录会影响2020年资产负债表的期初数的。这个属于正常的情况。没有问题。

微笑 追问

2020-04-03 11:38

结转不

微笑 追问

2020-04-03 11:38

过来期初

微笑 追问

2020-04-03 11:39

数据我用分录来调整

微笑 追问

2020-04-03 11:39

2020年的期初数用分录来调整

张艳老师 解答

2020-04-03 11:44

2020年的期初数不用管，因为做了以前年度损益调整的分录，就只调整2020年的资产负债表的期初数就行。
建议您还是看看记账软件能否支持反结账功能吧，这个最省事了。