老师，你好，我司是建筑总包公司，接到项目要分包出去，只收取管理费，当收到工程款时，要开发票的，请问怎么做分录呢？

吖頭 追问

2020-04-02 17:00

收到工程款要全额开发票的，请问分录怎么做呢？还有给分包方付款时分录怎么做呢

朴老师 解答

2020-04-02 17:05

借银行贷主营业务收入
借主营业务成本贷银行

吖頭 追问

2020-04-02 17:09

老师，这个分录完整吗？我们收到款项要开发票呢

朴老师 解答

2020-04-02 17:20

借银行贷主营业务收入贷销项

吖頭 追问

2020-04-02 17:58

老师，我是小白，你写的分录太简单了，看不懂

朴老师 解答

2020-04-02 17:58

这个就是主营业务收入的分录

吖頭 追问

2020-04-02 17:59

那给分包单位付款的分录呢

朴老师 解答

2020-04-02 18:06

借主营业务成本贷银行
要有发票的哦

吖頭 追问

2020-04-02 18:23

我们付出的款没有发票的，能这样做吗

朴老师 解答

2020-04-02 18:24

那你就先挂往来，暂估成本

吖頭 追问

2020-04-02 18:28

挂往来什么科目呢？我不怎么懂

朴老师 解答

2020-04-02 18:31

借主营业务成本-暂估贷应付账款-暂估

吖頭 追问

2020-04-02 20:51

一直这样挂着吗？到什么时候能处理呢，做什么样的处理呢

朴老师 解答

2020-04-02 21:15

来了成本票再红冲暂估的，按照收到的发票来做，要在次年汇算清缴之前收到成本票，不然要调增

吖頭 追问

2020-04-02 21:16

我们压根就收不到成本票，就是说对方不给开票，该怎么做账呢

朴老师 解答

2020-04-02 23:54

那就只能调增了哦

吖頭 追问

2020-04-03 08:05

怎么调增呢？那在付款时要不要做会计分录呢，怎么做呢

朴老师 解答

2020-04-03 08:06

要做的，可以直接挂往来，。然后汇算清缴的时候成本调增