请问老师，公司为北京市的小规模公司，所做项目为运行维护服务项目，图中所填数据是否准确？请问企业所得税是如何计算的？

神勇的荷花 追问

2020-04-02 16:44

这个是其他公司和我们有业务往来给我发的，我也不明白他的依据，我觉得他写的不对，印花税技术服务应按万分之3贴花，请问老师企业所得税小规模一般如何计算？

小惑老师 解答

2020-04-02 16:48

你们业务是什么主要，描述一下

神勇的荷花 追问

2020-04-02 16:48

计算机平台软件服务，硬件设备维护

小惑老师 解答

2020-04-02 16:50

硬件设备维护？你们只做服务，不做销售软与硬件

神勇的荷花 追问

2020-04-02 16:51

也有销售，项目一部分是我们做的平台软件买给甲方，剩下一部分是硬件的维护

小惑老师 解答

2020-04-02 17:00

那你的印花税不对，销售软件部分应该是按照购销税率。

神勇的荷花 追问

2020-04-02 17:05

好的，那这个企业所得税如何计算

小惑老师 解答

2020-04-02 17:11

所得税计算的依据是=利润*税率

神勇的荷花 追问

2020-04-02 17:12

利润（收入-进项-税金）*5%？

小惑老师 解答

2020-04-02 17:13

不是，利润=收入-成本-费用

神勇的荷花 追问

2020-04-02 17:13

哦哦，税率5%吗？

小惑老师 解答

2020-04-02 17:14

小微企业税率是5%或10%，不是小微企业税率是25%

神勇的荷花 追问

2020-04-02 17:15

好的

小惑老师 解答

2020-04-02 17:19

不客气，祝您学习愉快！