送心意

金子老师

职称中级会计师,注册税务师

2020-04-02 16:46

您好,学员,走其他应付款科目。
借:管理费用
贷:其他应付款-某人
报销时,
借:其他应付款-某人
贷:银行存款等

芸朵儿 追问

2020-04-02 16:49

这个是可以退抵增值税的啊

金子老师 解答

2020-04-02 16:54

嗯嗯,可以,我没有给您写那笔分录。
次月抵免时:
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:管理费用

芸朵儿 追问

2020-04-02 16:59

不是进入营业外收入吗?我们之前的会计是进入营业外收入的,我好懵啊,这个怎么处理的啊

金子老师 解答

2020-04-02 17:01

营业外收入科目也可以,实操中有的企业计入管理费用,有的计入营业外收入,没有具体规定,既然您们原会计计入营业外,你就跟着计入营业外科目即可。

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