老师，月中办理外管证预缴了增值税和附加。月底计提的时候是除开缴纳的计提还是不除开？

小米虫 追问

2020-04-02 18:05

老师，我是这么做的。当计增值税有5000，预缴了200的增值税。计提是按5000计提附加，计提城建是250。预缴的城建税是14。实际我次月缴纳的城建税是240，而不是236。这样导致我城建税有余额

meizi老师 解答

2020-04-02 18:12

你好 1. 那你就去冲你计提的分录就行 了。

小米虫 追问

2020-04-02 18:32

老师我计提的城建是250元，预缴了14，应该缴纳的236，但实际缴纳的240元，预缴的城建是7％，计提的5％，

小米虫 追问

2020-04-02 18:34

外地预缴的是7％城建，本地只能抵扣5％，

meizi老师 解答

2020-04-02 18:37

你好  意思是少计提了是吗  那你就补计提 。分录 计提分录 补计提对应金额就行了