公司收到驻外人员租房，由房东到税务局代开的增值税专用发票，但是房租税票上没有税率有税额这样可以抵税吗？分录又该怎么做？

緈諨的终点 追问

2020-04-02 20:05

发票现在截图不了，就是有税额没有税率才来请教的

meizi老师 解答

2020-04-02 20:09

你好 到时现在有一个政策：国家税务总局公告2019年第4号规定，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。如果要享受月租金10万以下免增值税的政策，那么只能代开增值税普通发票 。如果是开专票是不免增值税的  那么就会开税率的。就不能没税率的。 这个发票应该不对 。要开有税率的发票  体现税率的。 明早你可以跟当地税局确定下。

meizi老师 解答

2020-04-02 20:11

还有种情况！就是你看看这个租赁的是不是住房！如果是的话发票就可以使用的

meizi老师 解答

2020-04-02 20:12

个人不动产租赁住房的情况下代开专票的时候就是这样！有税额！税率*号！可以认证抵扣

緈諨的终点 追问

2020-04-02 20:23

是个人不动产租赁住房代开的专票，有税额，税率*号，金额二十几万，另一张有税额，没有税率，金额九万

meizi老师 解答

2020-04-02 20:32

都是同一个人同一笔业务开的 是吗  你把这个有税额 没税率的这个明天问问税局 。   我记得是 供个人住房租赁 有税额，税率*号这个是可以使用的。

緈諨的终点 追问

2020-04-02 20:42

是两个不同省份的驻外人员租房分别取得的租赁专票，一张税率没有＊号完全是空的

meizi老师 解答

2020-04-02 20:44

你好  问下没有税号的那边 。你明早跟税局确定下。 专票的税率不应该完全是空的

緈諨的终点 追问

2020-04-02 20:47

这个应该跟一次性开好几年没有关系吧？

meizi老师 解答

2020-04-02 20:53

你好 这个不是 。   没什么关系的 。到时你问下税局确定下在看能不能抵扣

緈諨的终点 追问

2020-04-02 21:03

嗯，嗯，那在确认下

meizi老师 解答

2020-04-02 21:12

嗯 要的 。 明早确定下好些。