企业所得税年度申报表那个103项资产总额填写哪个数？

朴老师 解答

2020-04-03 08:33

资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4
季度平均数=（季度期初 +季度期末）/2

焰焰 追问

2020-04-03 08:35

小规模企业刚开业去年十月，就有一个信息维护费，没有利润，填零不可以呢

焰焰 追问

2020-04-03 08:36

是资产负债表里那个资产总的平均值吗？除以四个季度就可以吗

朴老师 解答

2020-04-03 08:38

是的，就是这样计算的

焰焰 追问

2020-04-03 08:43

你好，公司就是买了维护费480元，其他没有任何业务，我就是借管理费用信息维护费贷记其他应付款。

焰焰 追问

2020-04-03 08:44

资产负债表就在其他应付款填写期末余额480元，未分配利润-480元

朴老师 解答

2020-04-03 08:45

购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

焰焰 追问

2020-04-03 08:47

这480元是借的法人的钱，还没有抵扣呢，我借管理费用信息维护费贷记其他应付款法人

朴老师 解答

2020-04-03 08:49

嗯，那你就是其他应付

焰焰 追问

2020-04-03 08:50

没有抵扣税额呢，后面那个分录需要写吗？

朴老师 解答

2020-04-03 08:52

不用，抵扣的时候才要写的

焰焰 追问

2020-04-03 08:54

企业所得税年报103项资产总额能填写零吗？我填写零怎么不提示报表保存呢？

朴老师 解答

2020-04-03 08:56

不能的，不能写零的

焰焰 追问

2020-04-03 08:59

但是就是零呢

朴老师 解答

2020-04-03 08:59

那你就写1元有个数就行了

焰焰 追问

2020-04-03 09:39

他的单位是万元哦

焰焰 追问

2020-04-03 09:44

抵扣税额的时候那480元，借应交税费减免税贷记营业外收入吧？

朴老师 解答

2020-04-03 09:52

那你就写0.01就可以了