是施工单位支付甲方工程履约保证金，在甲方未退施工方履约保证金期间，甲方会定期支付利息给施工单位，就是这部分的利息，施工方是否能开专票给甲方，如果可以，那甲方取得专票后是否能抵扣。施工方开具利息收入，发票摘要是否写利息收入，税收编码是什么，增值税税率是按6%缴纳吗？我们这个是外地项目，利息收入这块需要跟工程一样在外管证下预缴增值税及附加吗？还是由总公司直接开具发票，税收也在总公司当地缴纳。

shirley 追问

2020-04-03 10:06

您的意思甲方支付给我们这部分的利息收入，不能开专票，不能开专票也意味着甲方无法进项抵扣

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:06

是的 本身银行的贷款利息业不能开专票

shirley 追问

2020-04-03 10:14

为啥你们会计学堂的老师同样的问题不同老师给的回复都不一样，昨天老师回复这部分的利息收入可以进项抵扣

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:16

你如果开票开成工程款就可以

shirley 追问

2020-04-03 10:19

为啥你们会计学堂的老师同样的问题不同老师给的回复都不一样，昨天老师回复这部分的利息收入可以进项抵扣

shirley 追问

2020-04-03 10:20

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:20

作为价外费用计入工程款 开具工程款发票可以抵扣
如果单独开利息发票 不能抵扣

shirley 追问

2020-04-03 10:43

那是不是可以这么理解，企业不管是向银行或是其他企业借款，产生的借款利息，如果发票内容开利息收入，不管是普票还是专票，进项都不能抵扣，除非是并在工程或者是货款里

轶尘老师 解答

2020-04-03 10:47

是的 你的理解正确 你见过贷款利息开专票的吗

shirley 追问

2020-04-03 10:59

本来也是这么理解，昨天问了平台说企业跟企业之间借款产生的利息收入是否进项不能抵扣，结果回答可以，我就觉得奇怪。那谢谢老师的回答。

轶尘老师 解答

2020-04-03 11:00

不客气  如果帮到你 请打五星好评

shirley 追问

2020-04-03 11:03

老师，你可以帮我讲讲吗？为啥她说我这种利息可以抵扣