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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-03 12:50

 借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

怡桐 追问

2020-04-03 12:51

去年买的税控盘没有抵扣

怡桐 追问

2020-04-03 12:51

现在申报抵扣可以吗？

怡桐 追问

2020-04-03 12:52

今年交的维护费可以一起抵扣吗？

maize老师 解答

2020-04-03 12:55

可以全额抵减，这个是可以的，

怡桐 追问

2020-04-03 12:55

谢谢老师！

maize老师 解答

2020-04-03 12:57

税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减

怡桐 追问

2020-04-03 12:58

那我取得的是普通发票

怡桐 追问

2020-04-03 12:58

可以全额抵减吗？

怡桐 追问

2020-04-03 12:59

都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答

maize老师 解答

2020-04-03 12:59

不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定：
“自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下：

一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

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您好 一般购入的时候是要在管理费用科目下走账体现下 等后面实际抵扣的时候再写第二笔分录冲销管理费用
2020-02-16 18:44:09
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
2018-07-18 17:52:57
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2017-06-09 08:43:25
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2016-12-26 15:07:03
您好，借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用
2020-07-07 15:43:07
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