老师 收到国税退税 退的是以前年度的企业所得税 我改怎么做账呢 如果涉及以前年度损益调整 科目的话 我的账套里面没有这个科目 我需要在哪里增加这个科目呢

娟娟 追问

2020-04-03 15:35

嗯 是的  我们是小规模纳税人  我选的是小企业会计制度

宋生老师 解答

2020-04-03 15:39

你好！是小企业会计制度，直接用所得税费用科目就好。不用以前年度损益调整也可以的。

娟娟 追问

2020-04-03 15:44

那老师你看我这么做对吗   如果是一般纳税人怎么做呢    我还有一个是一般纳税人的公司

宋生老师 解答

2020-04-03 15:47

你好！最终的结果是没什么问题。只是本身是应该计入所得税费用科目