老师 增值税以及附加税当月计提了 但是我是小规模纳税人 当季度收入未超过30万 不征收的话 那我怎么做账呢？

Jane 追问

2020-04-03 15:43

我本月的账还在做 那如果收入没超过30万 是不是直接就是借银行存款 贷主营业务收入 贷营业外收入 这样吗 然后附加税就不做计提了吗。。

Jane 追问

2020-04-03 15:43

老师 我的意思就是 未超过30万 我的
收入怎么做账

路老师 解答

2020-04-03 15:49

平时做账是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费——增值税
到季度最后一月，发现增值税不用交：
借：应交税费——增值税
贷：营业外收入
平时不用提城建税、教育费附加，如果季末发现需要交，那么交多少提多少。

Jane 追问

2020-04-03 15:52

好的 谢谢！

路老师 解答

2020-04-03 15:54

不用谢，祝工作顺利！