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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-03 16:17

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业

🌀晶晶🍒〰 追问

2020-04-03 16:24

请问比如今年企业所得税预交的税款。等次年不是还要汇算清缴弥补亏损，怎么处理呢？

🌀晶晶🍒〰 追问

2020-04-03 16:26

是先交进去，然后等次年汇算清缴弥补亏损不用缴纳，然后再退吗？

郭老师 解答

2020-04-03 16:28

是先交进去，然后等次年汇算清缴弥补亏损不用缴纳，然后再退吗
是的

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