老师，公司20年1月开了16万的发票，现在才知道，但成本费用票没有那么多，怎么办啊？可以记到4月份吗？4月找费用票抵税

纤语 追问

2020-04-04 08:57

可是 现在手上已经拿到了16万的收入发票，只是忘记了，所以之前没有准备抵它的成本票，现在4月了，再有费用票也是4月份的了，那这16万怎么办呀？是记到4月还是要记到1-3月呀？记到1-3月就没有票抵了，季度是不是就要交税了啊

maize老师 解答

2020-04-04 09:03

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题

  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

纤语 追问

2020-04-04 09:05

那增值税呢？是要交吗？交多少呀

maize老师 解答

2020-04-04 09:08

一般纳税人吗，开啥，增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出

纤语 追问

2020-04-04 09:10

小规模，代开的专用发票16万，如果没有什么留底 转出之类的，只单纯的16万，怎么算呀？1个点1600吗

maize老师 解答

2020-04-04 09:12

小规模直接按16万交增值税，你发票开1% 那这个就是不含税16万*1%

maize老师 解答

2020-04-04 09:12

我上面写是一般纳税人，不是小规模，小规模就是不含税销售额*征收率

纤语 追问

2020-04-04 09:15

那老师，这个增值税是不能免得吗？平时找的费用成本票只是用来抵企业所得税的吗？不能抵增值税吗？

maize老师 解答

2020-04-04 09:18

开了专票不能免，企业所得税查账话，亏损是不需要交，不能抵增值税吗？ 不能

纤语 追问

2020-04-04 09:22

嗯嗯好的，那明白了，就是只要开了专票，增值税都是不能免不能抵的，但企业所得税是可以找成本费用票来抵的，抵完亏损的就不用交了，我这样通俗的理解对吗老师？

maize老师 解答

2020-04-04 09:24

是的，是这样理解，是的，

纤语 追问

2020-04-04 09:28

嗯嗯 好的 非常感老师

maize老师 解答

2020-04-04 09:34

好的，我先回复别的学员了