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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-04 15:15

你好，业务招待费系统提示要调增11000，最终还是亏损的，这种情况因为不需要补交企业所得税，不需要针对业务招待费调增金额11000做分录的

娟娟 追问

2020-04-04 15:17

额，好的
那企业所得税弥补亏损明细表也是需要填的吧，因为打不开。

邹老师 解答

2020-04-04 15:17

你好，企业所得税弥补亏损明细表需要填写相应的应纳税所得额的

娟娟 追问

2020-04-04 15:18

亏损的呢，不需要填吗

邹老师 解答

2020-04-04 15:23

你好，亏损把应纳税所得额栏次填写负数，然后结转以后年度弥补亏损就是了

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企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
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你好账载金额取 你账上业务招待费之和，税收金额=发生额60% 和营业收入和视同销售收入之和千分之五取小
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2021-04-12 14:33:22
按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
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