老师，2019年第四季度的资产负债表已经报过了，但是我发现错误了，我2019年1-12月年报还没报，我能改完后，年报和第四季度的报表不一样行吗？

呆萌的绿罗 追问

2020-04-04 16:07

是年报先报，还是汇算清缴先报，两者有关联吗？

邹老师 解答

2020-04-04 16:07

你好，正常说的所得税年度申报，就是汇算清缴申报
二者说法不同，一个意思的

呆萌的绿罗 追问

2020-04-04 16:13

老师，我表达错了，我的意思是资产负债表，利润表2019-1月到12月的年报和企业所得税汇算清缴两者哪个先报，两者有何关联，我是觉得企业所得税汇算清缴后不是有调整吗？也要写分录，是调整2019年的资产负债表年报吗？

邹老师 解答

2020-04-04 16:16

你好，先做汇算清缴的申报，然后做年度报表的报送
汇算清缴调整的是应纳税所得额，而不是调整会计报表上面的数据
如果汇算清缴有补交所得税，是在2020年做相应分录，影响2020年的报表数据，不影响2019年的资产负债表，利润表数据的

呆萌的绿罗 追问

2020-04-04 16:18

哦哦，懂了，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-04 16:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆萌的绿罗 追问

2020-04-04 16:19

资产负债表利润表年报是在六月之前报上去都行是吗

邹老师 解答

2020-04-04 16:19

你好，资产负债表利润表年报需要在5.31日之前完成的