19年汇算清缴要补交税款1000元，是计入20年的所得税费用，还是用以前年度损益调整调整？小企业会计制度和企业会计制度都分别怎么做账？

波斯威尔 追问

2020-04-04 21:20

这两种处理都要调资产负债表期初数？具体怎么调？

立红老师 解答

2020-04-04 21:23

你好，上面分录做了，入账后是自动调整期初数，

波斯威尔 追问

2020-04-04 21:49

入账后是产生期末数，自动调期初数什么意思？是这样调吗，应交税费期初数调增1000，未分配利润期初调减1000？

立红老师 解答

2020-04-04 22:09

你好，是的，上面发错了是调整期末数，期初数是应交税费调增，未分配利润调减。