送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-05 12:56

您好
“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。
资产总额季度平均数,具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

回忆 追问

2020-04-05 13:02

12月底 资产负债表 斯初+期末 /4 对吗

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:02

不是的 每个季度算平均 然后4个平均相加除以4

回忆 追问

2020-04-05 13:05

连续四次 斯初+期末 /2  的合计数 相加 /4  这样吗

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:11

对的  这样计算正确的

回忆 追问

2020-04-05 13:12

那所得税 季初 季末 的填写依据 是什么 看资产负债表哪里的数据

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:13

比如1月份 季初看上年12月份资产负债表资产总计期末数
季末看3月份资产负债表资产总计期末数

回忆 追问

2020-04-05 13:17

6月份季初就是看3月的期末,季末看6月的期末?

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:21

对的 这样理解正确的

回忆 追问

2020-04-05 13:24

那老师,比如所得税汇算清缴 公司是7月才成立的,没有斯初余额 是不是就期末/2 算平均值,还有最后想加是除以2还是4,没满一年

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:25

按照实际经营期间啊 您看我给您的最后一条

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