1%及3%非差额小微企业申报表填写案例2 北京地区某企业为增值税小规模纳税人，选择1个季度为纳税期限。2020年1月份销售货物自行开具增值税普通发票价税合计5.15万元，2月份销售货物自行开具增值税专用发票价税合计10.30万元，3月份销售货物自行开具增值税专用发票价税合计10.10万元。 老师好，这是一个案例，案例分析填写申报表需要交4000的增值税，我没明白，这季度销售额不含税不到30万不是免税么，这个分析是不是错了？

一米阳光 追问

2020-04-06 00:10

那如果小规模公司一个季度自行开具专票10万，普票25万，就需要全额交税;如果专票10万，普票15万万，则还需要交10万专票的税么？

郭老师 解答

2020-04-06 01:01

你好，是的，可以这么理解的