老师，季度怎么计提企业所得税？

末 追问

2020-04-06 08:53

结转企所是年底的时候计提就行吗

立红老师 解答

2020-04-06 08:56

你好，如果是按季报税，是在季末时计提所得税，不是年底的

末 追问

2020-04-06 08:58

我是季度报税的，计提是这个分录，是不是还有个结转的借本年利润贷所得税，我是问这个也在季度做上，还是等年底再一起做？

立红老师 解答

2020-04-06 08:59

你好，所得税费用转本年利润是在季末做的，不是年底一起做
借：本年利润
贷：所得税费用

末 追问

2020-04-06 09:05

好的那我知道了，还有就是我报季度企所的时候，如果2019年度的汇算清缴不报，那这个月报季度所得税的时候是不是没法弥补以前的亏损呀

立红老师 解答

2020-04-06 09:08

你好，是的，是不能弥补以前的亏损的。

末 追问

2020-04-06 09:14

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-06 09:15

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。