目前是小规模纳税人按季度交税，5月份销售额是500万，税率是3%,6月份升为一般纳税人，销售额600万，请问之前小规模纳税人的发票也得按13%算？6月份开的发票

S.cn 追问

2020-04-06 11:07

如果在5月份开发票的话，就是小规模3%缴纳吧

maize老师 解答

2020-04-06 11:08

是的，这个你5月还是小规模就按3%

S.cn 追问

2020-04-06 11:11

我有一个疑问，假如收入为100元（含税），增值税2.4元，成本5元，那会计利润=100-5=95元，对吗

maize老师 解答

2020-04-06 11:13

不是，100元需要换成不含税-5元

S.cn 追问

2020-04-06 11:16

嗯，目前为小规模纳税人，打算年底之前销售3000万的货物，请问现在计算增值税的话，是不是得算500万按3%算，2500万按13%算，能分段计算吗

maize老师 解答

2020-04-06 11:20

是的，不过这个小规模3.1-5.31这个期间是按1%

S.cn 追问

2020-04-06 11:22

嗯是的，那个优惠率得考虑，还有就是能分段计算就行

S.cn 追问

2020-04-06 11:23

假如5月份销售额达到500万，6月份不去税局自己申请一般纳税人，一般会怎样

maize老师 解答

2020-04-06 11:23

可以，这个是可以的，

S.cn 追问

2020-04-06 11:24

假如5月份销售额达到500万，6月份不去税局自己申请一般纳税人，一般会怎样

maize老师 解答

2020-04-06 11:25

开发票是按13% ，进项税额不能抵扣，等你们几时办理一般纳税人，后续取得专票才可以抵扣

S.cn 追问

2020-04-06 11:28

如果正常成为一般纳税人后，进项税额抵扣，这些发票只能是专票才可以抵扣吗？

maize老师 解答

2020-04-06 11:30

大部分是需要专票，目前电子通行费普通发票可以抵扣，还有六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

  （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

  1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

  航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

S.cn 追问

2020-04-06 12:21

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-04-06 12:24

好的，我先回复别的学员了