代扣的职工薪酬付报刊费怎么做会计分录？借：银行存款 贷：其他应收职工薪酬 借：其他费用-职工报刊费 贷：银行存款 然后怎么冲其他应收呢？

笑笑 追问

2020-04-06 11:27

？

江老师 解答

2020-04-06 11:28

一、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保费
贷：其他应收款——XX员工   （这个就是代扣的报刊费用）
贷：银行存款
当期发放工资时就少付了银行存款的钱。