老师，您好！因两三年前被税务所调整了损益补缴了企业所得税，但账上一直未做相应的调整，导致财务报表与企业所得税年报里的(A106000企业所得税弥补亏损明细表）数据也有三年对不上，像这种情况该如何调整？

Abacus 追问

2020-04-06 12:55

请问该如何调整？现在数据如下:
2016年报表亏损18763.59  税务与报表一致，这一年不用调整；
2017年报表亏损72340，税务调整盈利21397.19
2018年报表亏损96232.01，税务调整盈利13543.22
2019年报表亏损93155.43，税务调整盈利4451.01

冉老师 解答

2020-04-06 12:56

你好，这个数据调整的原因是什么，是纳税调整，还是会计做账做错了

Abacus 追问

2020-04-06 12:58

纳税调整

冉老师 解答

2020-04-06 12:58

你好，纳税调整的话，是不需要调账的，

Abacus 追问

2020-04-06 13:11

如果不调，那每年下来报表与A 106000一直都没法一致

冉老师 解答

2020-04-06 13:16

你把A106000截图，我看一下

Abacus 追问

2020-04-06 13:24

好的，稍等

Abacus 追问

2020-04-06 13:30

已发

冉老师 解答

2020-04-06 13:32

你好，补税时，所得税分录有没有做到账里面

冉老师 解答

2020-04-06 13:32

按照实际缴纳的所得税，计提到做账里面，每一年

Abacus 追问

2020-04-06 13:55

冉老师 解答

2020-04-06 13:58

你好，就是每一年的的补税，都要做到账里面，因为汇算清缴用的是会计利润，

Abacus 追问

2020-04-06 14:04

补税都做账了

Abacus 追问

2020-04-06 14:05

今年汇算又要调增，报表与A106000又不能对应，这又该如何调整？

冉老师 解答

2020-04-06 14:13

你好，做账的话，是没问题的，如果一旦涉及纳税调整，汇算清缴表的未弥补亏损和账上，本来就是不一样的，因为口径不一样

Abacus 追问

2020-04-06 14:17

那意思是不用调账了吗

冉老师 解答

2020-04-06 14:46

是的，纳税调整是站在税法角度的，会计不用调账