小规模纳税人现在开发票税率是1%,申报表怎么填呢？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-07 10:55

1、减按1%征收率征收增值税的销售额填写在 “应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；

2、对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在 “本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

超级的自行车追问

2020-04-07 11:13

老师一季度没有超过30万还需要填减免申报明细表吗？

彩丽老师解答

2020-04-07 11:26

季度免交增值税的不用填

超级的自行车追问

2020-04-07 11:31

老师你看一下这不用填减免明细表对吗？

彩丽老师解答

2020-04-07 11:38

一季度没有超过30万免交增值税，填9、10、17、18栏

超级的自行车追问

2020-04-07 11:50

老师这块减免政策选什么呢？

彩丽老师解答

2020-04-07 12:40

就选月小于10万、季度小于30万这个

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