应付账款暂估款，贷方有余额，现在收到了发票，可以直接借应付账款暂估，贷银行存款吗？

VE。 追问

2020-04-07 11:56

没明白，这个暂估，我看上个月那个同事做的是，借原材料，贷库存商品，然后借应付暂估，贷原材料。之前有一些又直接是借应付暂估，贷贷银行存款。

朴老师 解答

2020-04-07 11:59

你直接把这个发票对应的暂估红冲了

VE。 追问

2020-04-07 12:09

但是我没有找到以前的分录是怎么做的，

朴老师 解答

2020-04-07 12:14

之前是谁做的？你问下

VE。 追问

2020-04-07 12:14

同事已经离职了，唉

朴老师 解答

2020-04-07 12:17

你收到的这个发票是什么发票？材料的吗

VE。 追问

2020-04-07 12:18

是的，材料发票，但是原材料没有余额。

朴老师 解答

2020-04-07 12:22

你看下有暂估的吗？把暂估的拿出来红冲了

VE。 追问

2020-04-07 12:24

没有，原材料的余额是0

朴老师 解答

2020-04-07 12:24

你看暂估的，余额是零就是领用了

VE。 追问

2020-04-07 12:25

没有设置原材料暂估这个科目。……

朴老师 解答

2020-04-07 12:26

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

VE。 追问

2020-04-07 12:33

嗯……我们没有设置原材料暂估这个科目，我现在原材料余额是0，我还可以直接冲红吗？
应付账款暂估的贷方分录，我还没查到他们是结转下来的，早上查了一下，之前有借库存商品的，有借原材料的。但是库存商品和原材料最后余额都是0。
我可不可以直接借应付暂估，贷银行存款呢

朴老师 解答

2020-04-07 12:36

可以的，红冲之后再按照收到的发票做账

VE。 追问

2020-04-07 12:38

我还是要在0余额原材料的基础上红冲再重新入账？

朴老师 解答

2020-04-07 12:42

是的哦，就是这样的哦

VE。 追问

2020-04-07 12:46

那我现在就是做，比如当时如果做的暂估金额是1000，原材料-1000，贷应付暂估-1000，如果发票金额是800不考虑增值税，借原材料800，贷应付账款或者银行存款800吗？ 
那我是不是一定要找出当时的贷应付暂估的分录，然后红冲当时的金额？
另外这样原材料金额不是有余额了？不影响吗？

朴老师 解答

2020-04-07 12:49

你要按照你的发票来做蓝字发票的