我们公司一部分人是税前工资，一部分是税后工资。税后工资的员工，公司不扣个人部分的社保，相当于个税社保都公司承担。分录这样子做对吗？计提和发放都是按实发工资的金额数做的。但是按这个分录，其他应收款-个人部分社保科目借方余额越来越多，要怎么给它平掉？

小末 追问

2020-04-07 12:41

不是的，是两个人的税前工资。税后工资的社保，直接就计在社保-单位的明细里面了

meizi老师 解答

2020-04-07 12:43

你好    按国家当地社保局规定的单位部分的比例 你才计提单位部分社保到对应的成本费用去 ；  个人部分 要走其他应收款。 到时公司承担的转营业外支出去的。

小末 追问

2020-04-07 12:58

公司承担的这部分，计入营业外支出的话，到了汇算清缴的时候，可以扣除吗

meizi老师 解答

2020-04-07 12:59

你好 不可以税前扣除 。 因为正常本来应该是个人承担的  你们公司跑去承担了

小末 追问

2020-04-07 13:49

分录营业外支出明细我自己新增的，这样子可以吗

meizi老师 解答

2020-04-07 13:51

你好 是的 就是这样来做分录