公司这月交了耕地占用税和滞纳金，如何下账？附详细解释。谢谢。

遇见美好 追问

2020-04-07 14:37

老师我们是补交税，当时是建了厂房。

遇见美好 追问

2020-04-07 14:50

还有老师记入营业税金及附加，老师到底哪个正确

立红老师 解答

2020-04-07 15:00

你好，补缴的耕地占用税应计入固定资产，将原固定资产账面价值转出
借：在建工程
借：累计折旧
贷：固定资产
支付耕地占用税
借：在建工程 
贷：银行存款
转为固定资产
借：固定资产
贷：在建工程

遇见美好 追问

2020-04-07 15:15

老师，我不知道转出多少？原固定资产指什么？折旧怎么算

立红老师 解答

2020-04-07 15:17

你好，您看下您目前账上的厂房的价值和累计折旧 金额，填在分录里就可以

遇见美好 追问

2020-04-07 15:25

老师您给我用数字表示一下行吗？如果我厂房的价值是30万，累计折旧10万，补缴税款10万，

立红老师 解答

2020-04-07 15:27

你好
借：在建工程20
借：累计折旧10
贷：固定资产30
支付耕地占用税
借：在建工程10
贷：银行存款10
转为固定资产
借：固定资产30
贷：在建工程30

遇见美好 追问

2020-04-07 15:46

好的。谢谢老师。

立红老师 解答

2020-04-07 15:47

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。