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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-04-07 13:50

借：银行存款等 720
     贷：主营业务收入  699.03
            应交税费--应交增值税  20.97
借：应交税费--应交增值税  20.97
     贷：营业外收入  20.97
申报时，将不含税金额填写到第11栏

宁夏 追问

2020-04-07 13:55

噢，小规模纳税人季度未达30万的免征增值税，那增值税账务处理就是贷：营业外收入里，最后结转到本年利润里是吗？

张艳老师 解答

2020-04-07 13:56

是的，是这样理解的。

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