老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？

芝 追问

2020-04-07 14:53

老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬  社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分

bamboo老师 解答

2020-04-07 14:56

借:管理费用社保费企业部分 借方红字
贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字
借:银行存款 借方蓝字
借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字

芝 追问

2020-04-07 15:14

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-07 15:19

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快