老师，帮我看看分录是不是对的？谢谢您。

朱 追问

2020-04-07 15:19

老师，这个福利费是工资表上的餐补，社保本月只有员工部分，个人部分的交了，，准备在这个月发工资的时候扣回来

小叶老师 解答

2020-04-07 15:25

嗯，餐补，直接放在工资薪金里头就行，不用单独放福利费，个人部分交了，在发放的时候扣，计提的时候不扣，不然费用就少了

朱 追问

2020-04-07 15:33

老师辛苦帮我看看，错在哪里？

朱 追问

2020-04-07 15:34

也就是说，个人的社保，也可以做为费用在企业所得税扣除的吗？

小叶老师 解答

2020-04-07 15:36

借：费用75802.8，贷：应付职工薪酬75802.8，支付时：借应付职工薪酬75802.8，贷：银行存款74320.8，其他应付款-社保1482

朱 追问

2020-04-07 15:38

那就是1482也算了公司的费用，对吧

小叶老师 解答

2020-04-07 17:06

嗯，是的哈，同学，本身1482只是代收代付

朱 追问

2020-04-08 09:08

代收的时候，借费用，贷：其他应付款---社保（个人部分），代付的时候，其他应付款--社保（个人部分），贷银行存款，对的吗？我不明白，为什么社保的个人部分，公司又没出钱，为什么还可以计入费用的？

小叶老师 解答

2020-04-08 09:51

我们先理一理，我们交社保的时候，里头有部分是公司的，有部分是个人的，在做账的时候是借：管理费用-社保，其他应付款-社保，贷：银行存款，这里面社保费公司只承担公司部分的，而个人部分我们在发放工资的时候，把它扣下来，借：应付职工薪酬  贷：银行存款，其他应付款-社保

朱 追问

2020-04-08 10:57

这样看，社保的个人部分代收代付而已，并没有入公司的费用，是吗？谢谢老师。

小叶老师 解答

2020-04-08 12:04

社保这块个人部分不用入费用呀，亲爱的同学，不客气