请问老师增值税纳税申报(小规模纳税人适用)这个表如果没有开票的收入应该填写在哪里？

晃悠悠 追问

2020-04-07 16:06

有没有开票的收入，所以我才问填写在哪里

张艳老师 解答

2020-04-07 16:07

麻烦您要具体给出背景，老师才好帮您分析解答的。
您公司有没有“未开票收入”金额呢？还是该季度什么业务都没有发生呢？

晃悠悠 追问

2020-04-07 16:11

老师，我公司有未开票收入10000元，我填写在增值税哪个栏次中，我看申报表里面没有不开票收入的栏

张艳老师 解答

2020-04-07 16:13

如果您该季度包含这个未开票收入的合计销售额不超过30万的，是可以享受免征增值税的，直接将合计数字填写到主表第10栏。

晃悠悠 追问

2020-04-07 16:15

超过了，我们还有开专票的，总体超过了

张艳老师 解答

2020-04-07 16:17

那就将未开票金额加到第一栏中。

晃悠悠 追问

2020-04-07 16:18

哦哦，一般纳税人有专门的不开票收入，小规模的没有

张艳老师 解答

2020-04-07 16:22

是的，是这样理解的。