送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-07 16:10

企业分配工资 

1.借:××费用(管理/销售等) 

2.贷:应付职工薪酬——工资 

二、计提社保(企业部分) 

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借:应付职工薪酬——工资 

2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金/银行存款 

四、上交杜保 

1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 

2.贷:库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借:应交税费——应交个人所得税 

2.贷:银行存款

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