老师，从3月开始税率1%后，增值税减免了，生活服务类还全免增值税，这个报表该怎么报了，增值税与所得税金额不同了，生活服务类系统直接是含税销售额的收入,该怎么报

郭老师 解答

2020-04-07 17:06

除了生活服务，你还有其他的业务吗？

米加油 追问

2020-04-07 17:37

没有，含税8300元

郭老师 解答

2020-04-07 17:38

其他免税销售额里面填写不含税收入

米加油 追问

2020-04-07 18:01

报表自动显示出含税8300的

郭老师 解答

2020-04-07 18:07

你们就价税合计
你是免税的
发票1月份二月份开的吧

米加油 追问

2020-04-07 20:39

发票各月份都有开，小规模季度免税的，疫情前免税是不含税金额，疫情后税率降至1%，增值税报表就如图所示样，现在该怎么报，改正不含税吗？

郭老师 解答

2020-04-07 20:46

你好
三月份应该开免税的了
1-3月份合计销售额
1-2月份的税额也加到里面

米加油 追问

2020-04-07 21:41

但是发票开了1%的，不是免税的

郭老师 解答

2020-04-07 21:46

你发票开错了
普票的应该开免税
2020 8号文件有规定的

米加油 追问

2020-04-07 21:50

已经开出去了，就按小规模减免政策的，该怎么报呢

郭老师 解答

2020-04-07 21:59

虽有的价税合计在其他免税销售额

米加油 追问

2020-04-07 22:57

价税合计按免税政策申报吗？但账务下的不含税收入与1%的税怎么做账？

郭老师 解答

2020-04-07 23:00

是的，结转到营业外收入

米加油 追问

2020-04-08 00:27

不明白的是增值税按合计金额申报，所得税按不含税，两者收入不同了怎么处理？.

郭老师 解答

2020-04-08 03:57

忽略就可以了
这个是税务局临时给的优惠政策