送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-04-07 21:44

你好,这个是企业自行选择,没有统一规定的
比如选择的是企业会计制度

cwgs 追问

2020-04-07 22:21

好的老师,还有几个问题麻烦解答下,谢谢!
1、新会计准侧是要明年才开始执行对吗?
2、建筑施工企业总部在北京,下设一个分公司在深圳,另一个在重庆,缴纳增值税和企业所得税时该如何缴纳?
3、建筑施工企业总部在北京,在深圳有一个项目,不是分公司,这种情况又如何缴纳增值税和企业所得税?

邹老师 解答

2020-04-07 22:38

你好
1,你是指哪一个版本的新会计准则?
2,增值税是分别缴纳,企业所得税可能独立申报,也可能分公司根据总公司分配结果申报
3,需要去项目所在地预交相应税款,然后回机构所在地纳税申报

cwgs 追问

2020-04-08 14:55

老师,也就是说建筑施工企业总、分机构这种类型的,异地的,增值税是总、分公司在自己办公所在地全额缴纳?不用预缴?企业所得税可以选择独立申报,也可以非独立申报,也是不存在预缴的这种情况?

邹老师 解答

2020-04-08 15:01

你好
1,总分公司之间增值税是独立缴纳的,外出经营需要预交增值税
2,企业所得税可以选择独立申报,也可以非独立申报的,外出经营需要预交企业所得税

cwgs 追问

2020-04-08 15:08

好的,老师,选择独立或者非独立由公司自主选择吗?

邹老师 解答

2020-04-08 15:09

你好,是单位选择,然后还需要由税局审批确定的

cwgs 追问

2020-04-08 15:10

好的,谢谢老师!

邹老师 解答

2020-04-08 15:12

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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