代开的增值税专用发票后期又作废了，税款已经交了，税款让后期抵扣，这个的会计分录应该怎么做？

张乐老师

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2020-04-08 09:15

你好。不用做处理，这个预缴税款挂在增值税借方余额里就好。

隔壁王老二追问

2020-04-08 09:26

那就正常得借记应交税费-应交增值税，贷银行存款，在借方挂着就可以了是吧？

张乐老师解答

2020-04-08 10:01

是的，你的理解是正确的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

课程推荐

精选问题

相似问题

购买增值税专用发票会计分录

答：借 XX 应交税费应交增值税进项贷银行存款
待认证的增值税专用发票，会计分录是？

答：你好，等认证的当月再转入进项税额。借应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项税额
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答：众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
购买增值税专用发票怎么写会计分录

答：领购时候不写分录，开票时候写分录

最新问题

销售商品一批，开增值税专用发票注明价款100万元，增值税13%，款项入账，会计分录

讨论
甲公司本月销售产品500件，单位售价为5000元，单位成本为4500元。已开增值税专用发票，适用的税率为13%，款项尚未收到。要求编制确认销售收入和结转已销产品成本的会计分录

讨论
刻章的增值税专用发票会计分录怎么做

讨论
公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为13%2018年6月,发生下列业务(1)3月2日,向B公司销某商品100件,每件标价200元。实际售价180元(售价中不含增值税额),已开增值税专用发票,商品已交公司,代公司适朵费2000元(2)3月4日,销售给乙公司商品一批,增值税发票上注明价款为20000元,增值税2600元,乙公司以一张期限为60天,值为22600元的无息商业承汇票支付,该批商品成本为16000元(3)3月8日,收到B公司3月2日所购商品货款并存入银行4)3月11日,A公司从甲公司购买原材料一批,价款2000元按合同规定先预付0%购货款,其余货款验货后支付(5)3月21日,收到从甲公司购买的原材料,并验收入库,余款以行存款支付价款20000元,增值税2600元要求:编制上述业务的会计分录

讨论
、A公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税率为13%。2020年3月，发生下列业务：1）3月2日，向B公司赊销某商品100件，每件标价200元，实际售价180元（售价中不含增值税额），已开增值税专用发票。商品已交付B公司。现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。2）3月4日，销售给乙公司商品一批，增值税发票上注明价款为20 000元，增值税额2 600元，乙公司以一张期限为60天，面值为22 600元的无息商业承兑汇票支付。该批商品成本为16 000元。3）3月8日，收到B公司3月2日所购商品货款并存入银行。4）3月11日，A公司从甲公司购买原材料一批，价款30 000元，按合同规定先预付40%购货款，其余货款验货后支付。5）3月28日，因急需资金，A公司将收到的乙公司的商业承兑汇票到银行办理贴现，年贴现率为10%。6）3月30日，收到从甲公司购买的原材料，并验收入库，余款以银行存款支付。增值税专用发票注明价款30 000元，增值税3 900元。要求：编制上述业务的会计分录（假定现金折扣不考虑增值税因素）。

讨论

代开的增值税专用发票后期又作废了，税款已经交了，税款让后期抵扣，这个的会计分录应该怎么做？

在线提问累计解决 3017个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

代开的增值税专用发票后期又作废了，税款已经交了，税款让后期抵扣，这个的会计分录应该怎么做？

在线提问 累计解决 3017个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 3017个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？