代开的增值税专用发票后期又作废了，税款已经交了，税款让后期抵扣，这个的会计分录应该怎么做？

张乐老师

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2020-04-08 09:15

你好。不用做处理，这个预缴税款挂在增值税借方余额里就好。

隔壁王老二追问

2020-04-08 09:26

那就正常得借记应交税费-应交增值税，贷银行存款，在借方挂着就可以了是吧？

张乐老师解答

2020-04-08 10:01

是的，你的理解是正确的

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