老师好，请教个问题：过了汇算清缴的日期后，假设在7月份发现以前年度差错少计提的费用（数额较大）。请问账务处理是 借：以前年度~ 贷：应付 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度~ 然后借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度~ 请问老师 这个本来要退的税款是并到10月份计算三季度所得税 还是等次年汇算清缴时调减费用合并计算税款呢？两者都可以吗？另外需要专项申报吗？可是季度报有专项申报吗？

姚

于2020-04-08 09:21 发布   755次浏览

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