计提工资的时侯包不包含社保费一起算？

风中的承诺 追问

2020-04-08 10:33

计提工资是应发数，那计提社保是公司承担部分，应付职工薪酬贷方余额就是工资明细加社保明细，可我手工做的工资表的金额是借方总数，是不是错了？

bamboo老师 解答

2020-04-08 10:36

工资跟单位承担的社保分别计提
计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款