我们是小规模纳税人，增值税都已经缴清，现在申报第一季度增值税，3月份开票率为1%，申报表应该怎么填

sun. 追问

2020-04-08 10:43

附加税的话，其中一月份的附加是没有跟增值税一起扣的，2月份还有3月份银行流水显示都跟增值税一起扣了，怎么填

辜老师 解答

2020-04-08 10:45

你按照实际要缴纳的增值税填列申报就可以

sun. 追问

2020-04-08 10:53

我填了，就是正常的减半征收了，可是2月跟3月附加税银行回单显示都已经扣了，难道现在又要扣多次吗

辜老师 解答

2020-04-08 10:54

已经缴纳的，要填列到预交的那一栏

sun. 追问

2020-04-08 11:31

是这里对吗

辜老师 解答

2020-04-08 11:31

是的，预交的，就是填列在那里

sun. 追问

2020-04-08 11:32

另外想问个额外的问题，我们公司有100个人，外账现金已经挂了24万了，现在又要去取备用金，对于我们这样的公司来说，外账的现金会不会太多了，要保持在多少金额才合适

辜老师 解答

2020-04-08 11:33

这个备用金，只能保持在日常开支的额度的

sun. 追问

2020-04-08 11:38

像我们这种就额度太大了是吧，可是又找不到发票来抵扣，我们的租金加起来有2万五那样，可是都是私人的，开不出发票，主管说也入账，年底做税前调整，她这个税前调整是什么意思

辜老师 解答

2020-04-08 11:54

就是所得税纳税调增，没有发票，不能税前扣除