老师我想问一下以下几个问题 1.代房东交租赁税时，分录是否这样做，二级科目麻烦老师看对不对 借:营业外支出-租赁税 贷:银行 2.付租金时3400元 借:其它应付款-房东3400 贷:银行 3.收到租金发票(增值税专用发票)，属于厂房租金 借:制造费用2057.14 进项税 102.86 营业外支出1240二级不知道什么科目合适 贷其它应付款-房东3400。 老师请你看以下那些有错误的，麻烦你指出，谢谢

yang 追问

2020-04-08 10:33

老师，我就是不知道二级科目那个合适，麻烦老师推荐一个

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:40

你这是做什么支出用的。

yang 追问

2020-04-08 10:43

没有说做什么支出用，就是把实际支付租金大于租金发票的差额算入营业外支出去

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:45

营业外支出-税金。，你这是差额是属于你承担的税金。

yang 追问

2020-04-08 11:09

老师，我收到的租金发票是专票，那我费用是入发票总金额2160还是入不含税金额呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 11:16

比如你总租金应该是180，但你实际支付了200，20是你额外承担的税额。
严格 意义上你是要按200开票，外账体现200支付作为租金。但你没有这样处理
你这  20 就是营业外支出 税额

yang 追问

2020-04-08 11:22

那我费用实际是入180吗？但是我 收到的是专票，专票上的税额我是可以抵扣的，那我分录是借:费用156.6 待抵扣税额23.4 营业外支出-税额 20贷银行200。是这样做吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 11:28

是的，是这样处理的，分录处理是对的