1月份开的发票，季报，4月份作废，要怎么申报？不交企业所得税

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 11:12

分录怎么做

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 11:15

老师，求回复

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 11:16

是我们开出去的

bamboo老师 解答

2020-04-08 11:17

按照您正常开具发票写分录啊

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 11:19

借，应收
贷主营业务收入
 应交增值税
可是这样会交企业所得税呀，有利润收入了

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 11:22

四月的时候税费怎么冲，分录？

bamboo老师 解答

2020-04-08 11:47

借：应收账款 借方红字
贷：主营业务收入 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
然后暂估成本费用入账
借：主营业务成本、管理费用等
贷：应付账款-暂估
减少1季度的利润

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 11:56

这个分录是4月份做的，是吧

bamboo老师 解答

2020-04-08 11:58

红字是4月份做的  暂估成本费用是3月份做的

俊秀的月饼 追问

2020-04-08 12:01

3月他是广告服务，没得成本，还是直接把收入的数据填到
借，成本(主营收入数据)
贷，应收

bamboo老师 解答

2020-04-08 12:03

可以暂估啊 就是估计一下 减少利润 不然您就有利润要预缴了