老师您好！我司是一般纳税人，1、19年专票采购产品金额是产品100+税额13=合计金额是113元，我结转产品成本是按照113元结转的是这样是不是就不对，应该按照100结转是吗？2、那我该怎么办呢？

严 yan 追问

2020-04-08 12:12

1、已经认证抵扣过进项税额，2、我司是购进商品是为了在网上平台销售。销售平台就是平多多，淘宝等

张艳老师 解答

2020-04-08 12:13

这样的话，您是应该按照不含税金额100元结转销售成本的，需要调整之前的分录。

严 yan 追问

2020-04-08 12:17

怎么调整分录呢？老师！是去年的错了

张艳老师 解答

2020-04-08 12:17

请将去年的分录上传一下，帮您调整。

严 yan 追问

2020-04-08 12:18

是去年结转成本的分录吗

严 yan 追问

2020-04-08 12:22

老师您看看

张艳老师 解答

2020-04-08 12:25

是去年入库分录
而且您在去年已经结转成本了，就会涉及到将多计入的成本金额给调出来。

严 yan 追问

2020-04-08 12:43

多计入的成本金额给调出来的分录怎么做呢！老师，麻烦您指导一下

张艳老师 解答

2020-04-08 12:49

借：应交税费--应交增值税--进项税额
      贷：以前年度损益调整【对应多计入主营业务成本中的进项税额的金额】
借：以前年度损益调整
        贷：利润分配--未分配利润

严 yan 追问

2020-04-08 13:22

老师：怎么还有进项税额呀？不应该调整 的是库存商品吗

张艳老师 解答

2020-04-08 13:27

您上面的交流中，不是已经认证抵抗进项税额了吗？但是您的分录中没有体现进项税额。

严 yan 追问

2020-04-08 13:34

就是采购的产品进项税额已经认证了，不对的是结转销售成本的时候不对，多结转了按照产品+税额的结转成本。我分录是结转销售成本的分录

张艳老师 解答

2020-04-08 13:35

这样的话，这样做分录
借：库存商品
贷：以前年度损益调整【对应多结转的金额】
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润

严 yan 追问

2020-04-08 13:39

好的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2020-04-08 13:40

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！