老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％怎样计算这月增值税？会计分录？谢谢老师

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-04-08 12:13

在没有期初留抵增值税的情况下，本月缴纳的增值税是：29145.3-（1636.85+380.46）*（1+10%)=26926.26元。
会计分录是：
借：应交税费——应交增值税（加计抵减）201.73
贷：营业外收入——减免税费201.73

孝顺的路人追问

2020-04-08 13:32

老师怎样应交税费一应交增值税（加计抵减）怎样转？

江老师解答

2020-04-08 13:38

一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）201.73
贷：应交税费——应交增值税（加计抵减）201.73
二、借：应交税费——未交增值税201.73
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）201.73

精选问题

老师，你好，我公司收到一张个人代开的文化服务发票，问

你好，他给你们具体做了什么事？答
我们公司2024年帮其他单位缴纳了环保处罚款，计入问

入账处理 1. 冲减2024年错误分录：借：管理费用（红字），贷：银行存款（红字）。补记正确分录：借：其他应收款-XX单位，贷：银行存款。 2. 2025年收到还款：借：银行存款，贷：其他应收款-XX单位。发票开具无需开具发票，因为环保罚款不属于增值税应税范围，对方单位可凭你公司收据、环保部门罚款决定书复印件、银行转账凭证入账。答
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