小规模建筑劳务公司管理人员和工人的工资怎么做分录，法人垫资支付。

雷亚平 追问

2020-04-08 13:46

老师现在还能用现金发放工资吗？

雷亚平 追问

2020-04-08 13:49

你刚才发给我的分录是给管理人员发工资。工人的工资怎么做分录？管理人员和工人都没有社保，也不交个税。

朴老师 解答

2020-04-08 13:53

可以的，可以用现金发的

朴老师 解答

2020-04-08 13:53

借工程施工成本-劳务费用贷应付职工薪酬

雷亚平 追问

2020-04-08 14:04

2019年给甲方开票28600,款未收，当时为了少交企业所得税，做了一笔分录 
借：工程施工    261500 
贷：其他应付款-工人班组   261500
借：主营业务成本 261500
贷：劳务成本  261500

雷亚平 追问

2020-04-08 14:05

这么做合理吗？

朴老师 解答

2020-04-08 14:11

不对的，要用应付职工薪酬

雷亚平 追问

2020-04-08 14:14

是把其他应付款款改成应付职工薪酬？其他的科目用的正确吗？

雷亚平 追问

2020-04-08 14:18

2020年元月份收到28600，现在还在账上，准备发工资261500（1-3月）

朴老师 解答

2020-04-08 14:20

是的，用应付职工薪酬，或者劳务费用

雷亚平 追问

2020-04-08 15:47

本月计提下个月的工资，月末怎么处理？

朴老师 解答

2020-04-08 15:57

月末计提的费用结转到本年利润