- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-04-08 14:56
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个,月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
其他收益/营业外收入
相关问题讨论
应交增值税的完整会计分录有:
1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;
2、月底,销项税额大于进项税额:
(1)计算应交增值税:
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
(2)结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-应交增值税-未交税金
(2)缴纳:
借:应交税金-应交增值税-未交税金
贷:银行存款
2018-07-07 15:22:11
你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
2019-03-06 16:47:20
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2015-10-16 18:30:16
应交税费转出未交增值税会计分录:
1. 应交税费贷方:应交税费
2. 银行存款贷方:应交税费
3. 增值税贷方:未交增值税
4. 应交税费贷方:未交增值税
拓展知识:
应交税费转出未交增值税的会计分录,是指企业交纳应交税费后,将多余的税款转入账户,但是未交增值税。这种情况下,企业可以通过上述会计分录,将多余的税款由应交税费转入未交增值税,以防止因税务稽查而发生追缴税款的情况。
应用案例:
李先生是一家小企业的老板,他本月已按期向税务机关缴纳了增值税100万元,但由于他经营的企业类型属于小规模纳税人,实际上他应该缴纳的增值税只有80万元的。所以,他可以通过“应交税费转出未交增值税”的会计分录,将多余的20万元由应交税费转入未交增值税,以避免因税务稽查而发生的追缴税款的情况。
2023-02-24 18:23:27
你好,你这上面反映是结转90?
2020-02-12 23:11:29
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
rorista 追问
2020-04-08 15:01
maize老师 解答
2020-04-08 15:02