老师，去年12月份的的一笔费用239入账往来款，忘记入费用了，今年怎么调整？小企业会计准则

凉凉凉 追问

2020-04-08 15:50

19年初调整的之前年度的费用，没有用未分配利润科目，直接:借方管理费用了，咋办老师，金额也不大，现在改凭证的话，财务报表数据又不一致了

郭老师 解答

2020-04-08 15:53

你以前怎么做的？

凉凉凉 追问

2020-04-08 15:56

直接借管理费用，贷其他应付款

现在怎么调整？

郭老师 解答

2020-04-08 15:58

很久之前没有做，没有做的话，可以这么做。

凉凉凉 追问

2020-04-08 16:02

是17年的金税盘服务费的费用共940，也找不到电子发票了，一直挂在往来，19年初我直接入到管理费用了，汇算清缴还要调增吗老师

郭老师 解答

2020-04-08 16:06

没有发票需要调整。

凉凉凉 追问

2020-04-08 16:23

这种情况如果有发票可以不用调整吗老师

郭老师 解答

2020-04-08 16:24

是的
可以不用调整

凉凉凉 追问

2020-04-08 16:25

技术服务费可以按项目归集到生产成本～其他费用还是服务费吗

郭老师 解答

2020-04-08 16:30

安收益部门的可以

凉凉凉 追问

2020-04-08 16:48

技术服务费归集到生产成本，用哪个明细科目？直接人工还是其他费用还是服务费？

郭老师 解答

2020-04-08 16:51

服务费
二级科目你自己做
没有固定

凉凉凉 追问

2020-04-08 16:57

好的谢谢老师，租房的押金收不回来了，挂在往来款，怎么结转？

郭老师 解答

2020-04-08 17:04

借营业外支出

凉凉凉 追问

2020-04-08 17:33

这种无票支出都不能税前扣除是吧

郭老师 解答

2020-04-08 17:37

你好是的，不可以。

凉凉凉 追问

2020-04-08 21:05

老师，暂估的成本费用跨年冲销，怎么写分录？

郭老师 解答

2020-04-08 21:10

借应付贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配